Diagnostic Fiscal Rapide (Canada — Particulier)

Optimisation des comptes enregistrés

REER

Déduction immédiate sur ton revenu imposable → réduit l'impôt à payer cette année.

CELI

Aucun impact sur le revenu mais tous les retraits/gains libres d'impôt.

FHSA

(si tu n'as pas encore acheté de maison) : contributions déductibles + retraits libres d'impôt pour une première résidence.

👉 Stratégie : toujours maximiser le compte qui correspond à ton objectif (retraite vs achat maison vs liquidité).

Fractionnement de revenu (si en couple ou retraité)

Pension splitting

Jusqu'à 50 % du revenu de pension transféré au conjoint → réduit l'impôt total du ménage.

Prêt au taux prescrit

Utile si un conjoint a un revenu plus faible → faire fructifier les placements à son nom.

Exemptions et crédits

Résidence principale

Exonération sur le gain en capital à la revente.

Dons de bienfaisance

Crédits généreux; encore plus avantageux si tu donnes des titres cotés (actions, fonds).

Dépenses médicales, frais de scolarité, crédit pour personnes handicapées

Souvent négligés.

Dépenses d'emploi / travail autonome

Bureau à domicile

Proportion des frais (loyer, internet, électricité, etc.) déductible.

Frais de véhicule, assurances, fournitures

Si admissibles.

Éviter les erreurs coûteuses

Ne pas abuser des stratégies de « sprinkling » (TOSI)

Avec société privée → règles CRA sévères.

Toujours garder reçus, formulaires (T2200 pour employés) et preuves

Sans ça, l'ARC refuse les déductions.

✅ Priorités d'action immédiates

Vérifie ton revenu imposable et compare avec les tranches d'imposition → ça détermine si REER est plus rentable que CELI.

Si tu envisages d'acheter une maison → ouvre un FHSA rapidement (nouvel outil très avantageux).

Si tu es en couple/retraité → calcule l'impact d'un pension splitting ou d'un prêt prescrit.

Prépare une checklist de reçus/dépenses (dons, médicaux, home-office).

Consulte un fiscaliste pour les montages complexes (trusts, société de gestion, transmission).